雇主和雇员：英国的职业养老金，你了解多少？

养老金一直以来都是大众比较关心的一个话题，它不仅涉及到自身利益，同时由于其复杂性会涉及到很多因素，不少人对此充满了疑惑或者担忧。在英国，养老体制下其实有好几种类型的养老金，分为：国家基础养老金（Basic State Pension），国家补充养老金（Additional State Pension） 和职业养老金（Workplace pension）等。今天我们就重点来说一说职业养老金。

什么是职业养老金？

职业养老金的计划是英国政府于2008年通过的一项政府法案，从2012年10月起强制执行，又称“企业养老金”、“职业养老金”等。在英的所有雇主都必须为全体员工设立员工养老金帐户，因此员工可以通过雇主设立的这个账户为自己的养老金进行储蓄，在若干年后达到年龄要求时提取。

您替自己的雇员缴纳职业养老金了吗？

按照法律规定，每个雇主必须在规定的时间内为自己的雇员设立职业养老金交付系统，并且交付养老金。这里所说的雇主是指雇佣有员工的任何企业和个人。税务局按照企业的大小和地域已经给所有的雇主发信，要求他们必须在信中所规定的时间内为自己的雇员缴纳职业养老金。任何雇主如果违反这一规定的话，将有可能会面临罚款甚至刑事起诉的后果。

符合加入职业养老金计划的条件

• 22 周岁至国家退休年龄
• 年薪超过10,000 镑
• 在英国境内工作

符合上述条件的在职员工必须自动加入养老金计划。也就是说，企业必须直接将符合条件的所有员工自动加入。如果您的雇主没有为您提供职业养老金，您有权要求他们为您设立。

职业养老金如何组成？

每一次发工资时您都会有一部资金存储到您的养老金账户中，如果您缴纳个人所得税：政府会以税务减免的形式给您交职业养老金；如果您不须缴纳个人所得税，如果您的养老金计划使用的是贴息（Relief at source – 即您的雇主在除去您应交的税和国家保险之前就扣除您的养老金相应的金额），您仍然将得到税务减免。

养老金一般是由以下三部分构成：

1. 您自己工资交付的一部分

2. 您雇主交付的一部分

3. 政府为您交的税务减免（Tax Relief）

谁付多少？

您和您的雇主具体交多少职业养老金取决于：

• 您的职业养老金计划类型
• 您是否自动加入了职业养老金计划

例如每次发放工资时：

您可以使用“金钱建议服务（Money Advice Service）”的计算器来计算自己的养老金的组成金额：https://www.moneyadviceservice.org.uk/

合格收入（Qualifying earnings）

合格收入是指您收入中用于自动交纳养老保险的一个资金范围，具体是金额在£5,824 - £42,385的税前年收入或者您的所有税前工资总和。

如果您自动加入了职业养老金计划，根据法律规定，您的合格收入的一个最小比例必须交到您的养老金账户。具体的金额比例将由您的雇主来决定。

何时能提取职业养老金？能取多少？

领取时间：取决于您的具体的养老金计划， 不过通常情况下是最早55岁才可以领取。

领取金额：还是需要取决于您雇主为您提供的养老金计划，一般您可以在免税的前提下提取全部金额的25%；如果您的养老金数额特别小，您可能可以全部取出，即全部金额的25%将免税，但余下的金额需要您付个人收入所得税（Income Tax）。

需要说明的一点是，您是完全可以在交国家养老金（State Pension）的情况下同时交职业养老金的，目前一个人一周能获得的基本国家养老金是115.95镑。